第一章  揭开金融的神秘面纱

第一节  货币和信用

一、货币

货币是和商品联系在一起的，商品是用来交换的劳动产品。货币的出现是在商品产生之后才出现的，它既不是神创造的，也不是圣贤发明的，而是商品交换发展到一定阶段的产物。

人们在多次的商品交换的过程中，找到一种大家都普遍乐意接受的商品，充当交换的媒介，这就是一般等价物，然后在交换的过程中，人们又把一般等价物固定在金银等贵金属上，使得交换更加方便，这个时候货币也就产生了。所以我们可以说货币是从商品中分离出来，固定地充当一般等价物的商品。货币的本质是一般等价物。

货币产生以后逐渐就在经济活动中担负了这样一些职能：

（1）货币的第一种基本职能是价值尺度。货币作为价值尺度．就是以货币作为尺度来表现和衡量其他一切商品价值的大小。货币产生以后，一切商品的价值都由货币来表现，这就是商品的价格。

（2）货币的第二种基本职能是流通手段。最初的商品交换是直接的物物交换。货币出现以后，货币成了商品交换的媒介。以货币为媒介的商品交换，叫做商品流通。货币充当商品交换媒介的职能，叫做流通手段。

（3）贮藏手段：把货币作为社会财富的代表贮藏起来，就是货币的贮藏手段的职能。

（4）支付手段：货币被用来清偿债务或支付赋税、租金、工资等，就是货币支付手段的职能。

（5）世界货币是指货币具有在世界市场充当一般等价物的职能。

货币产生以后发展到一定阶段又产生了纸币，纸币是由国家发行的、强制使用的货币符号，它是按照它所代替的金属货币的价值执行流通手段的职能。我国的合法纸币是人民币。

二、信用

关于信用（Credit）一词，不同版本的有关信用描述不尽亦然，但实质大同小异，近现代意义上来说，它是与市场经济和货币流通紧密联系的经济范畴，它是商品生产、货币流通、市场贸易发展到一定阶段的产物。信用关系是在商品交换和货币流通的基础上的产生的，反映了商品生产者之间的经济关系，因而也为商品经济和市场经济所共有，但今天我们来发展信用，更要以发展的眼光来看待它，研究它、发展它，更要去经营它，成为我们建设中国特色社会主义市场经济有力支撑与引擎。

关于信用的含义，有广义和狭义之分：

广义的信用，通常表现为一个伦理学范畴。主要是指与社会和经济活动的当事人之间建立起来的以诚实守信为道德基础的践约行为，即我们通常说的"讲信用"、"守信誉"、"一诺千金"，它是一种普遍的处理人际关系的道德准则。
    狭义的信用，主要是一个经济学、法律学的范畴。现代市场经济条件下所指的信用，更多地是指狭义的信用。它表现的是在商品交换或其他经济活动中，交易双方所实行的以契约即合同为的资金借贷、承诺、履约的行为。信用关系双方即是借贷关系双方：授信人（借出方）和受信人（贷入方）

所以，所谓信用，是指在商品交换或其他经济活动中，授信人在充分信任受信人能够实现其承诺的基础上，用契约关系向受信人放贷并保障自已所贷的本金能够回流和增值的价值运动。

课后作业:

1、查阅资料,了解货币的产生和发展过程.

第二节  金融的概述

一、金融的概念

金融的产生是货币和信用发展的结果。货币和信用产生之后，随着商品经济的发展，货币和信用逐渐相互渗透，两者密不可分地结合到一起，以至于通过信用组织专门经营货币资金的融通，由此也就产生了以货币、信用为基本元素的金融。

所以我们可以说，金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。

金融的内容可概括为货币的发行与回笼，存款的吸收与付出，贷款的发放与回收，金银、外汇的买卖，有价证券的发行与转让，保险、信托、国内、国际的货币结算等。从事金融活动的机构主要有银行、信托投资公司、保险公司、证券公司，还有信用合作社、财务公司、投资信托公司、金融租赁公司以及证券、金银、外汇交易所等。

二、金融的分类

金融可以按不同标准进行分类，主要分类方法有：

1、按照金融活动的运行机制划分：

（1）微观金融：其内容包括金融市场和金融中介机构。

（2）宏观金融：其内容包括：货币需求和货币供应、通货膨胀和通货紧缩、货币政策和财政政策、国际收支和外汇、国际金融市场与国际资本流动、国际货币体系，等等。

2、按照资金融通是否通过中介机构划分：

（1）直接金融：即投资者通过购买股票、债券等各种证券，将资金直接直接转移给证券发行人（企业、公司或政府）的资金融通行为。

（2）间接金融：即最终贷款人（存款人）通过银行、非银行金融机构等中介机构（贷款人），把资金贷给借款人的资金融通行为。

3、按金融活动的目的划分：

（1）政策性金融：其目的不是为了追求金融机构自身的利润，而是为了弥补市场的缺陷，在商业金融不愿介入的领域起拾遗补缺的作用。我国国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行的融资活动属政策性金融。

（2）商业性金融：是以商业利益为经营目标的金融活动，或者是以利润最大化为目标的金融活动。商业银行的贷款活动，保险公司、证券公司、信托投资公司等的融资活动既属商业性金融范畴。

（3）合作金融：即不以盈利为目标，而是以互助合作为目的的金融活动，其目的是为了解决社员的融资需求。典型的信用合作社或合资银行的融资活动即属此类。

4、按金融活动是否由政府主导可以划分为：

（1）官方金融：即由政府批准并进行监管，或由政府主导、为政府承认的金融活动。

（2）民间金融：即不是由政府主导，而是民间自发进行的金融活动。

5、按照金融活动的地理范围划分：

（1）国内金融：即由一国之内的资金供求双方直接或间接进行的融资活动，其参加者都是国内居民，金融活动的标的物也是本国货币。

（2）国际金融：即跨越国界的金融活动，其参加者属于不同国家的居民，而且使用的货币也可能是境外货币。

三、金融的作用

在经济活动的运行过程中，经济主体必然会产生资金的过剩与不足，同时，资金过剩的主体即储蓄主体往往想把现有的资金挪到将来去使用，另一方面，资金不足的主体则往往想要立即使用资金。金融的主要作用就是在资金过剩的经济主体与资金不足的经济主体之间起到一种中介的作用，对资金的余缺进行融通、调剂，促使资金从过剩的地方流动到不足的地方，也就是将对资金的现时利用可能性（现实购买力）从储蓄主体转移到投资主体，实际上金融主要在发挥着纽带的作用。

同时金融可以通过其一系列的灵活政策，运用经济手段对经济运行起调节作用，实际上发挥了杠杆作用。

金融通过它的作用可以实现经济资源在市场配置中的优化。促进市场经济的发展。

课后作业：

1、查找资料，了解金融的产生过程。

第二章  打开金融机构的殿门

第一节  金融机构的概述

一、金融机构的含义和发展

在前面我们已经知道金融是指货币资金的融通，按照资金融通是否通过中介机构划分可以把金融分为直接金融和间接金融。前者是指没有金融机构介入的资金融通方式；后者是指通过金融机构进行的资金融通方式。那么金融机构就是指专门从事货币信用活动的中介组织。以银行为主体的金融机构体系的形成是商品经济发展的必然产物。

最早的信用中介组织是货币兑换业，主要办理货币代保管、代收、代付一类的业务，这些信用中介机构逐步演化为银行业。“银行”一词的原意，是意大利文中的“坐长凳的人”，说明最初的银行业务非常简单，设备非常简陋，坐在长凳上即可进行交易活动。将“坐长凳的人”汉译为“银行”，是因为我国自宋代以来，“银”是货币的代表。

我国金融机构始于唐代。在新中国成立以前的漫长岁月里，金融业发展缓慢。新中国成立后到1978年以前，与高度集中的计划经济体制相适应，金融机构单一，基本上是"大统一"的国家银行体制，国家银行体系，主要起会计、出纳的作用。当时的中国银行虽一直对外单独挂牌经营外汇业务,但仍是人民银行内部的一个组成单位。中国农业银行虽三度设立,但为时不久又并入了人民银行。建设银行隶属财政部,实际是主管基建投资拨款和基建财务监督的财政机构,所以,近三十年来的银行体制是与当时计划经济体制相适应的高度集中、统一、单一化的国家银行体制。从1979年开始,为了适应我国经济体制改革,特别是商品经济发展的需要,切实摆正银行的位置,充分发挥银行的作用,对我国的金融组织体系陆续进行了恢复、重建和改革：

1、从1979年初开始,恢复中国农业银行、将中国银行和中国人民保险公司,从中国人民银行里分设出来。

2、兴办了一批其它商业银行、非银行金融机构、城市信用合作机构以及一批外资金融机构。

3、恢复了中国交通银行在国内的机构和业务。并将基建投资由财政部拨款改为银行贷款,同时将建设银行从财政部分离出来,成为相对独立的经济实体。

4、建立中国工商银行,专门办理原由人民银行办理的工商信贷和城镇储蓄业务。人民银行不再办理具体业务,专门行使中央银行的职能。

5、到1994年,为了把专业银行办成真正的商业银行,进一步把人民银行办成真正的中央银行,又将政策性金融与商业性金融相分离,成立了三家政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。

6、1996年,根据国务院关于农村金融体制改革的决定,农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系,逐步办成自律组织由人民银行监管。

我国的金融体制,经过十几年来的改革,形成了当前一个以人民银行为领导,政策性银行与专业性银行为主体,多种金融和非金融机构并存的分工协作的多元化金融组织体系。为了进促国内银行体制改革和对外金融开放的需要,自1978年以来引进了外资银行机构。同时,我国的金融机构也进一步扩大到海外,设立分行、营业网点或代表处。

二、我国金融机构的分类

我国的金融机构，按其地位和功能大致可分为四大类：

1、货币当局，也叫中央银行，即中国人民银行。

2、银行。包括政策性银行、商业银行。商业银行分为：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市合作银行以及住房储蓄银行。

3、非银行金融机构。主要包括国有股份制的保险公司，城市信用合作社，农村信用合作社，信托投资公愤，证券公司，证券交易中心，投资基金管理公司，证券登记公司，财务公司，以及其他非银行金融机构。

4、在境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构。包括外资、侨资、中外合资的银行、财务公司地、保险机构等在我国境内设立的业务分支机构及驻华代表处。

从金融机构的分类可以看出我国的金融机构呈现多样化的特点，金融机构的多样化是商品经济发展和经济结构多元化的宏观要求。社会融资渠道和国民收入分配格局的变化，经济主体的多样化，需要成立各类商业银行为之服务；为有效促进社会效益高的基础产业、“瓶颈”产业的发展，就要成立政策性银行；中小企业、乡镇企业和个体经营者的发展，需要有相应的合作金融组织为之提供服务；在市场经济条件下，经常存在突发的、不可抗力的灾害，为了补偿灾害造成的损失，保证生产经营的持续发展，保险机构是不可或缺的；为促进资本市场的发展，搞好各种代理服务，需要成立一些信托机构、证券机构；为促进企业集团技术改造，便利集团内部资金融通，就需要成立财务公司等；我国要扩大对外开放，引进先进技术和管理经验，引进资金，需要批准成立一些外资金融机构。正是这些金融机构相互补充，构成了一个完整的金融机构体系。

课后作业：

1、将你所在地区的金融机构找出来，并加以归类。

第二节  银行金融机构

一、银行的产生

银行一词来源于意大利Banca。其原意是长凳、椅子，是最早的市场上货处兑换商的营业用具。英语转化为Bank，原意为存钱的柜子。在我国，之所以有“银行”之称，则与我国经济发展的历史有关。在我国历史上，白银一直是主要的货币材料之一。“银”往往代表的就是货币。“而”行“则是对大商业机构的称谓。把办理与银钱有关的大金融机构称为银行。最早见于太平天国洪仁轩所蓍的《资政新篇》。

世界上最早的银行都建立在著名的商业中心。1580年，在地中海沿岸的贸易城——威尼斯出现了世界上最早的一家银行。银行在欧洲的普遍兴起是在18世纪末至19世纪初，而银行业最为发达的地区是工业革命中走在世界前列的英国，尤其是伦敦地区。到1694年，英国伦敦出现了第一家资本主义银行——英格兰银行。我国第一家新式银行是1897年在上海建立的中国通商银行，它标志着我国近代银行的兴起。它虽然只是一家私立的商业银行，却发挥着中央银行的作用。

那么，银行是如何产生的呢。？

随着商品经济的发展，各地区和各国之间的贸易往来日益增多，相互之间需要支付大量的货币。但是，各地区和各国的货币是不同的。商人在异地或异国做买卖，就需要把本或本国的货币换成外地区或外国的货币，这样才能完成货币的支付行为。为了适应这方面的需要，逐渐从商人中分离出一种专门从事货币兑换业务的商人，兑换商中收取一定的手续费。货币兑换业务便应运而生。

随着商品经济的进一步发展，货币兑换业务也不断兴旺。此时，兑换商并不满足只从中吸取一定的手续费。除了原有的兑换业务外，还代替商人保管存款，并办理汇兑业务，以及代理客房进行收付、记帐、结算。随着货币经营业务的扩大，货币经营者手中聚积起大量的货币资金，他们利用这些资金来办理放款业务。以牟取更多的利润，而社会上一些有钱人又暂时不用的人，也都愿意把钱存放在他们那里，给自己带来利息收入。这样，货币兑换业就逐渐发展成从事货币兑换又为整个货币周转服务的货币经营业了。而当放款逐渐成为货币经营业的主要业务时，货币经营业就转化为银行了。

可见，银行是商品货币经济发展到一定阶段的产物。一方面，它以吸收存款的方式，把社会上闲置的货币资金和小额节余集中起来，然后以贷款的形式借给需要补充货币的人去使用。在这里，银行充当贷款人和借款人的中介。另一方面，银行为商品生产者和商人办理货币的收付、结算等业务，它又充当支付中介。总之，银行是信用中介作用。是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构。

二、我国银行的分类和职能

在现代社会中，银行所从事的工作很多，比如：存款的吸收和支付，贷款的发放与回收，外汇的存取和兑换，金银的统购和配售，货币的投放与回笼，等等。这些工作不是一家银行所能承担的。而且，同样是利用贷款，国家重点基础上贷款（如三峡工程的贷款）、工商企业贷款（如工业生产的贷款）或居民个人贷款（如购房贷款、结婚贷款、教育助学贷款等），所选择的银行也是不一样的。何况我国是个十几亿人口的大国，需要银行从事、兼管的工作会更多，这就需要我们进一步了解银行的类型以及各类银行的具体职能。

按照银行的性质和职能划分，我国现阶段的银行分为中央银行、商业银行和政策性银行三类。

（一）中央银行

1、中央银行的概述

所谓中央银行是一个国家金融体系中居于“中心”地位的金融机构或组织，是统领一国金融机构体系，控制全国货币供给、实施国家货币政策的最高金融机构。

中央银行制度产生于17世纪末，最早可以追溯至1668年的瑞典国家银行和１６９４年的英格兰银行。两家银行均是由商业银行逐渐发展而来，最初只是为了统一货币发行，并不具备现代中央银行的现代特征。

当今世界,中央银行是一国为实现其总体经济目标而设立的统治全国货币体系的金融管理机构。中央银行的宗旨是制定和废止国家金融政策、监督和管理金融业及金融市场、调控货币供应量，以确保经济长期稳定的增长。中央银行制度已成为现代金融经济的重要组成部分，中央银行职能的发挥直接关系到一国国民经济的健康运行和发展。中央银行成为一国金融体系的心脏。

中央银行设立的目的主要有这样一些：

（1）向社会提供可靠的、良好的信用流通工具，为广大社会公众创造灵活方便的支付手段，满足生产和流通的客观需要。

（2）制定和推行货币政策，通过对货币公供给的总量调节，保持本国货币价值的基本稳定，防止通货膨胀或通货匮乏，是社会总需求与总共给保持大体均衡，促进经济稳定发展。   

（3）履行国家管理全国金融的职责，对整个金融业和金融市场实行有效的监督管理，提高金融效率，维护金融信誉。

（4）作为政府的银行和一国金融体系的代表，调节国际金融关系，管理对外金融活动。

2、我国的中央银行——中国人民银行

我国的中央银行是中国人民银行。中国人民银行在国务院的领导下，是管理全国金融事业的国家机关，是我国政府的组成部分。

这一性质使得中国人民银行一方面，作为国家机关，中国人民银行是国务院的部委之一，它是领导和管理国家金融事业的部级单位，是我国国家机器的一个重要组成部分。然而，中国人民银行又不同于一般的政府机关。一是它要办理以政府、商业银行及其他金融机构为对象的银行业务，有经营收入，有利润，因而要实施经济核算，这是其他政府部门所不具有的特性。二是它在管理上主要运用经济手段进行间接调控，是一种经济性质的管理，和其他行政部门有区别。另一方面，作为银行，中国人民银行也要经营银行业务。但它与一般的商业银行、政策性银行不同，它是发行银行、银行的银行、政府的银行。它虽有银行业务，有收入，有利润，却不以盈利为目的，不与商业银行和其他金融机构争利；它不经营一般银行业务，而是以政府及金融机构为业务对象，它处于超脱的地位，以“最后贷款者”和“信用管理者”的身份，控制和调节全国的货币流通与信用活动。

中国人民银行的双重调节，决定了它的双重职能：作为中央银行的职能和作为政府金融管理机关的职能。

(1)依法制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理，是国家宏观调控的重要工具。

这是中国人民银行的具有政府金融管理机关的职能。这里的“依法”是指中国人民银行依据《中国人民银行法》的规定，来制定和实施货币政策。此职能不仅包括依法制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理，而且包括发布有关金融监督管理的命令和规章，负责金融业的统计、调查分析和预测，等等。凡金融机构，无论是银行金融机构还是非银行金融机构，都要接受中国人民银行的监督管理。

(2)发行人民币，

管理人民币流通。我国货币发行有一定的程序，首先由中国人民银行总行根据国民经济发展情况，提出货币发行计划，经国务院批准，再按照国务院核定的发行额，组织年度的货币发行工作。可见，中国人民银行要根据国民经济发展的需要而发行人民币，从而调节货币流通，保持货币的稳定。中国人民银行还负责货币的投放和回笼，这样来掌握和管理人民币的流通。

(3)经理国库。

中国人民银行不仅是“发行的银行”，还是“政府的银行”。作为政府的银行，它经理国库，是政府的总会计和总出纳。

国库，是经管国家财政收支的机关，也称为金库。国家的全部财政收入都要纳入国库，国家的全部财政支出都要从国库拨付。我国的国库依法由中国人民银行经理。

此外，作为政府的银行还有如下职能：代理国家进行黄金、外汇储备和交易。直接对政府贷款，以解决临时性的资金周转困难和弥补财政赤字。代表政府从事有关的国际金融活动。

中国人民银行是“银行的银行”，是说它是最后的贷款人，商业银行资金不足了，中国人民银行可向商业银行发放贷款，从而支持、组织和管理各类金融机构的业务经营。但它不具体办理对工商企业的信用业务。只与银行或其他金融机构发生业务往来。

（二）商业银行

1、商业银行的概述。

商业银行是以经营存款、放款，办理转帐结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。

商业银行这是一般的概念，在西方国家也有不同的称谓：如英国，清算银行、商人银行、贴现所；德国，存款银行；美国，国民银行、州立银行；日本，城市银行、地方银行；我国，按所有制分有国有商业银行和股份制银行；按区域分有全国性银行、区域性银行和地方银行；按地理位置分有城市银行和农村银行。

商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。它是随着资本主义生产关系的产生而产生。

17世纪产业革命在英国和法国的成功，使资本主义制度得到了基本确立，1653年英国建立了资本主义制度，其工业和商业都有了较快的发展。适应资本主义经济发展的现代商业银行的产生就有了客观基础。1694年，在资本主义发展较早的英国，由政府支持私人创办的股份形式的英格兰银行成立，标志着适应于资本主义生产方式要求的新的信用制度的确立和现代商业银行的产生。并规定英格兰银行向工商业发放低利贷款，以支持工商企业的发展。但是在数量上、规模上还是经营范围上都不可同日而语。

我国的银行出现较晚。直到1897年清政府在上海设立了中国通商银行，它的成立，标志着中国现代银行信用事业的开始，此后，浙江兴业、交通银行相继产生。

商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。

2、商业银行的基本业务。

吸收存款、发放贷款、办理结算是商业银行的三大基本业务。

（1）存款业务。

这是银行的第一项基本业务。银行吸收存款有两个主要来源：一个是企业，事业等单位的存款，由于我国实行现金管理制度，各企业、事业单位都在银行开立帐户，将闲置待用的资金存入银行，这是银行吸收存款的重要来源。一个是城乡居民的储蓄存款。

作为公民个人把闲置资金存入商业银行是一种重要的投资和理财的方式。我国商业银行主要办理活期储蓄和定期储蓄这两种类型的储蓄业务：

①活期储蓄，即活期存款，是凭存折随时可以存取，每年计付一次利息的储蓄方式。活期储蓄的特点：第一；存款金额、时期不限，随时存取，灵活方便；第二；有利于家庭和个人养成计划开支，节约储蓄的习惯，最适宜青少年；第三；既保证安全，又能得到利息，但利息较低

②定期储蓄,是指储蓄存款时约定存期和存款的具体形式,银行储户签发定期存单,到期凭单提取本金和利息. 定期储蓄有几种具体形式：整存整取、零存整取、存本取息、整存零取。定期储蓄的特点是：存期长，稳定性强，金额大，手续简便，利率较高.提前支取定期存款必须持存单和存款人的身份证办理；若代人提前支出，同时还需持代取人的身份证

除此以外,商业银行还有定活两便储蓄、保值储蓄等储蓄类型.。当然除了商业银行外，公民办理储蓄还可以到其他金融机构以及邮政部门。

(2)贷款业务.

这是银行的第二项基本业务。发放货款既是银行利润的主要来源，又可支持工农业生产，促进商品流通，扶持科技和文化事业的发展，货款的种类很多，按使用期限的长短，又分为短、中、长期货款；按贷款用途，可分为工商业贷款，农业贷款、消费贷款等。

(3)结算业务.

结算业务是银行的第三项基本业务。所谓结算，就是把一定时期的各项经济收支往来核算清楚。结算有两种形式，即现金结算和非现金结算。（即收付双方通过各自的银行帐户用转帐办法来完成的货币收付行为。）

在经济往来的结算中经常使用的信用工具是转帐支票、汇票和信用卡。

①支票.

是一种由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的一种票据。

在我国，支票主要分为转帐支票和现金支票。转帐支票是办理同城转帐结算的。

②汇票

是一种由出票人签发、委托付款人在见票时或者在指定日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的一种票据。汇票主要是用于外埠结算的。

③信用卡

是银行发给资金信用情况较好的公司及有稳定收入的个人以便利用其购买商品或取得服务的信用凭证。使用信用卡可以集存款、取款、贷款、消费、结算、查询为一体，已日渐成为现代社会流行的一种支付行为。

随着高科技日新月异的发展，货币在经历了金属货币——纸币——信用货币等阶段后又迎来了电子货币时代。

3、我国的主要商业银行。

经中国人民银行审查批准，目前我国商业银行体系中主要有五大国家级商业银行，它们是：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行。

中国工商银行是负责办理工商信贷业务的国有商业银行。中国工商银行的主要职能是，办理工商企业的信贷、结算、现金管理和工资基金监督、城镇居民储蓄等。

中国农业银行是负责办理农村金融业务的国有商业银行。中国农业银行的主要职能是：集中管理农村信贷，领导和管理农村信用合作社。

中国银行是我国的外汇外贸专业银行。中国银行的主要职能：公司业务、零售业务和金融机构业务。2004年中国银行已成功改制为国家控股的股份制商业银行。

中国建设银行